■集团公司审计督导总监胡平
本月,集团公司财务部、审计部、汽车管理部、人力资源部按照工作要求,审核了部分4S店的售后绩效工资产值结构,在审核中我们发现,少数4S店在绩效工时统计、售后产值结算、会计处理方法等内部基础性管理工作方面存在以下问题:1、绩效工时统计不严谨,原始数据取数不规范或数据来源证明缺失;2、未按产值结算要求提前结算事故车产值;3、未按权责发生制原则核算保养套餐;4、数据统计误差。
这些企业基础性管理工作中存在的问题,违反了集团内控制度的相关规定,违背了会计核算的基本原则,致使公司绩效工资产值比数据失真,同时部分员工也产生了误解,企业基础管理工作没有得到很好的落实。对此,集团公司对相关责任人均进行了严肃处理。
分析产生问题的原因:一是部分干部员工主观上偏重营收与产值的实现,没有按照集团内控制度要求进行产值确认,对基础性管理工作疏忽、不重视;二是部分员工平时疏于对内控制度的学习了解,对制度流程不了解、不熟悉,执行意识不强;三是少数干部虽有基础工作检查,但个人信任代替流程制度,没有认真监督,重业务、疏管理。
基础性管理工作是企业内控制度的重要组成部分,内控制度的执行质量决定了企业的运行质量,明都汽车的高质量发展离不开基础性的管理工作。近期,集团公司将下发关于售后产值、工时绩效数据统计口径的相关规定,将进一步促进使数据管理有章可循,有据可依,促使绩效核算公开化、有序化、规范化,这不仅是我们企业精细化管理的要求,也是防微杜渐预防舞弊行为的需要。
无规矩,不成方圆。希望各4S店从中汲取教训,对照问题自查自纠,不断加强基础管理工作,切实执行集团公司各类内部控制制度,促进内控制度建设,真正实现明都汽车集团的高质量发展!